כל הפרטים החשובים על פתיחת תיק ניכויים

תיק ניכויים מאגד בתוכו את תשלומי העסק, האם כל אחד חייב לפתוח אותו? כיצד מבצעים פתיחת תיק ניכויים ומה התהליך אותו יש לעבור כדי לבצע את הפתיחה באופן חלק ונטול טעויות? הכנו עבורך מדריך קצר ומאוד קולע שיסייע לך בתחילת הדרך, כדאי להמשיך לקרוא.

מהו תיק ניכויים? 

תיק הניכויים הוא תיק מול רשויות המס ובו מאוגדים ומרוכזים כל התשלומים שהעסק ביצע בהם ישנה מחויבות לניכוי מס במקור. מעסיקים של עובדים שונים מכל מגוון התעשייה מחויבים לפתוח תיק ניכויים במס הכנסה ובביטוח הלאומי וזאת כדי שיוכלו לדאוג לתשלומים השוטפים עבור העובדים שלהם, כמו מס הכנסה שיורד מהמשכורת ותשלומים נוספים. למעשה, הניכוי הוא הפחתה או ניכוי של השכר הברוטו לטובת התשלומים הללו, כאשר התשלומים מועברים לרשויות המס השונות. 

כאשר בעלי עסק מבצעים פתיחת תיק ניכויים עליהם לגשת קודם כל לפתוח תיק במע"מ, להצהיר מהו מחזור העסקאות הצפוי לו מהעסק ולהחליט על אופי העסק – הם הוא מורשה, פטור או חברה. יש לבצע פתיחת תיק ניכויים במידה ורוצים להעסיק עובדים, שלב ההודעה על כך צריך להיות בתחנה הבאה אחרי מע"מ – במס הכנסה. כאשר מדווחים על פתיחת תיק הניכויים הדיווח מועבר לביטוח הלאומי, שגם שם נפתח תיק לעוסק.

מי חייב לפתוח תיק ניכויים? 

כל עסק שמצהיר כי בכוונתו להעסיק עובדים חייב לבצע פתיחת תיק ניכויים. אלה הם החוקים והתקנות במדינה ואין זה משנה אם מדובר בעסק פטור, בעסק מורשה או בחברה בע"מ – כל מי מהם שיעסיק עובדים יהיה חייב בפתיחת תיק הניכויים. המשמעות של אי פתיחת תיק הניכויים הנה שאותו מעסיק לא יוכל לשלם את דמי הביטוח הלאומי עבור העובדים, ויש לכך השלכות רבות ומגוונות, בין היתר בכל הנוגע לאפשרות לחתום אבטלה לאחר תקופת עבודה, להיות זכאים לפיצוי בגין תאונת עבודה, לקבל מענקים שונים במסגרת החוק וכמובן שדמי התשלום יצטרכו להיות משולמים בין כה וכה, בין אם על ידי המעסיק כמו שהחוק דורש, ובין אם על ידי העובד שיצטרך להימנע מהצטברות של חוב וממצב בו הוא אינו מבוטח בביטוח בריאות בסיסי.  

כיצד פותחים את התיק בפועל? 

במעמד פתיחת התיק במס הכנסה, לאחר פתיחת התיק במע"מ, מבצעים פתיחת תיק ניכויים באמצעות דיווח לרשות על כוונה להעסיק עובדים. יש לא מעט עסקים שלא יודעים בהתחלה האם יעסיקו עובדים, או שהתחילו את דרכם בתור עסקים פטורים והתרחבו עם השנים, במקרים כאלו את תיק הניכויים פותחים בשלב מאוחר יותר, כאשר מתחילים להעסיק את העובדים בפועל. בכל חודש לאחר מכן יש לדווח על כל המשכורות ששולמו לעובדים מהעסק ועל הסכומים השונים שהופרשו משכרם. 

מה עוד כדאי לדעת?

מעסיקים חייבים על פי חוק להפיק לעובדים שלהם תלושי שכר ולדווח לפקיד השומה אודות התשלומים השונים שנוכו משכרם לטובת ביטוח. המס מועבר ישירות לפקיד השומה, כאשר המעסיקים הם אלה שדואגים לחישובים השונים של התשלומים המועברים ועל אחריותם להעביר את התשלומים בזמנים הנקובים על פי החוק. כאשר מעסיקים עובד חדש עליו לחתום על טופס 101 אשר מסדיר נושא זה מול המעסיק והרשויות.

מה גורלו של עוסק פטור שעובר את מחזור העסקאות שנקבע בחוק

לעוסק הפטור יש יתרונות רבים, בוודאי כשהוא נמצא בתחילת הדרך. אך במידה והעסק משגשג ומצליח, עד מהרה הוא יכול לעבור את מחזור העסקאות שהחוק קובע לעוסקים הפטורים. ממה בדיוק העסק פטור, מה קורה לו כשהוא עובר את המכסה, ומדוע זה בכלל טוב לעסקים? כדאי להמשיך לקרוא. 

מהו עוסק פטור ומהי מגבלת התקרה שלו? 

עוסק פטור הוא עסק עצמאי שמחזור הכנסותיו אינו עולה על 102,292 שקלים, נכון לשנת 2022. לא כל עסק יכול להיות פטור, לדוגמה, אנשים שעוסקים במקצועות חופשיים לא יכולים להיות עוסקים פטורים, בהם רופאים, אדריכלים, מהנדסים, רואי חשבון וכו'. המשמעות של העוסק הפטור הנה שהעסק פטור מתשלום מע"מ על העסקאות. באותה המידה אסור לעוסק פטור לגבות מע"מ מהלקוחות, ומכאן הוא גם לא יכול להוציא חשבונית מס ללקוחות, אלא רק דרישות תשלום וקבלות לאחר התשלום. כדאי לדעת – עוסק פטור לא פטור מתשלום מיסים, ההיפך הוא הנכון – הוא חייב בתשלומי ביטוח לאומי ומס הכנסה כמו כל הכנסה אחרת, בהתאם לחישוב נקודות המס. 

מה קורה לעוסק פטור שעובר את מחזור העסקאות שנקבע בחוק? 

במידה והעסק הפטור יעבור את מחזור העסקאות הקבועות בחוק, דהיינו 102,292 ₪, עליו יהיה לשנות את אופיו ולהפוך לעוסק מורשה. יש לכך לא מעט משמעויות – למשל, מאותו רגע העוסק יהיה חייב הגשת דוחות חודשיים למע"מ והוא יאלץ לגבות סכומים גבוהים יותר עבור השירות שהוא מספק, שכן הוא יגבה מע"מ עבור השירותים. 

האם העסק פטור ממס מתחת לסכום המדובר? 

יש לעשות אבחנה בין עסק שפטור ממע"מ ובין עסק שפטור ממס. למעשה, אין הגדרה של עסק פטור ממס, כן ההחלטה האם אדם ישלם או לא מיסים, בין אם הוא שכיר ובין אם הוא עצמאי, נקבעת על פי הסטטוס הנוכחי שלו למול ההכנסות שלו. כדי לדעת מהי הגדרת עוסק פטור ממס יש לקחת בחשבון את הנתונים של העסק עצמו, שילובם עם הכנסות נוספות, למשל מעבודה כשכירים, ונקודות מס להן בעל העסק זכאי, לפי מקום מגוריו, מצבו המשפחתי, מספר ילדיו וכו'. 

ולמה זה בכלל יתרון? 

בתחילת הדרך עוסקים פטורים נהנים מכך שאינם זקוקים להגיש דוחות רבים במהלך השנה, אלא רק בסוף השנה, וכמובן שהם יכולים לגבות מחיר תחרותי במיוחד לאור העובדה שהם לא צריכים לגבות מע"מ. עם זאת, כאשר העסק מתחיל להרוויח יותר כסף, יש לו בדרך כלל לקוחות קבועים והמעבר לעוסק המורשה נעשה כאשר העסק מבוסס במידת מה. עבור הלקוחות הקיימים, כמו גם החדשים שיצטרפו, המעבר לעוסק המורשה מסמל את יציבות העסק, ביסוסו ומעמדו ופעמים רבות הדבר תורם לתדמית העסק. מכאן, למרות הצורך לשלם יותר מס, ביסוס תדמית העסק מפצה על כך. 

לסיכום, המעבר מעוסק פטור למורשה אמנם טומן בחובו קצת קשיים, אך ברובו הוא הליך חיובי שלמעשה מסמל את התחזקות העסק ואת ביסוסו. כדאי להתרגל במהרה לשינויים הכלכליים הטמונים במעבר, ניתן להיעזר באפליקציות ייעודיות כדי לעשות זאת בקלות יתרה. בסוף, כדאי לזכור – המעבר הוא חיובי ומסמל שהעסק נמצא במגמת עלייה.

ריקי יעקבי: "התפתחות שוהם מאפשרת ליזמים רבים להשקיע בעיר"

שוהם היא עיר בעלת היסטוריה המתארת אותה כבלתי ניתנת להשגה עם ניחוחות יוקרתיים ומרוחקים, אך המצב הלך והשתנה ומי שיצא מעט מגוש דן יכול להעיד ששוהם היא כבר לא העיר אותה אתם זוכרים, העיר התפחה, גדלה והתרחבה, ולצד ערים נוספות הפכה במהרה גם כמושכת ביותר עבור יזמים רבים שמשקיעים בעיר ללא ערף.

שוהם זו הזדמנות של יזמים להרוויח תשואות של שוהם היוקרתית!

ישנם מספר מקומות ואזורים הנחשבים לאקסקלוסיביים יותר, רגועים אך יוקרתיים, שוהם נמצאת ברשימת ערים אלו ללא ספק.

שוהם היא עיר שמשדרת יוקרה לתושבים ולמבקרים, היא מספקת איכות חיים שקשה להשיג, יחסי קהילה ושכנות הדדית טובה המבוססת על אחריות ודאגה לסביבה ולפרט.

ההתפתחות החדשה מספקת עסקאות נדל"ן במחירים תחרותיים יחסית לסביבת שוהם ובכך יזמים רבים לא מבזבזים זמן ורוכשים שטחים וזכויות.

לדברי ריקי יעקבי בעבר רכישת נכס ברחבי העיר שוהם הייתה נחשבת לצעד יוקרתי שמטרתו היא מגורים בעיקר, אך כיום ההתפתחות של העיר ופרויקטים רבים של נדל"ן המתוכננים לה הופכים אותה לנגישה ואפשרית ככל עיר כדמותה.

חיפשתם הזדמנות? מצאתם את שוהם! ריקי יעקבי נותנת טיפ ליזמים

אחד השלבים הקשים עבור יזמי נדל"ן הוא לזהות עסקאות פוטנציאליות להנבת תשואות גבוהות, הנוסחה שעובדת לריקי יעקבי היא:

תכנון יעדים – תבינו מה יש לכם ולמה אתם מסוגלים, תתחילו להשוות בהתאם ליכולותיכם.

נקיטת פעולה – מגיע לכם את הטוב ביותר בתמורה לכספיכם והשקעתכם, אל תוותרו מראש על עסקאות לפני שבדקתם והשוואתם תנאים, גם אם המיקום עבורכם נשמע יוקרתי.

תזהו פוטנציאל, לכו עם הלב – אם זיהיתם את היתרונות ובחרתם ללכת עם הלב, זה רק בתנאי שאתם מאמינים לא רק באנשים אלא בעובדות המוצגות בפניכם, כגון: אישורים, מסמכים, רישיונות והיתרים, כל אלו הם המפתח ליושרה וביצוע עסקה טובה ואיכותית.

ההתפתחות של שוהם גורמת ליזמים להסתער על העיר

שוהם מתוכננת לפיתוח אזורי תעשייה רבים ותוכניות מאושרות בשכונות כמו:

  • שכונת הדרים
  • אחוזת שוהם בהדרים
  • בנייה על מגרשים
  • תוכניות פיתוח ובניית מתקני ספורט ומתחם ספורט בשכונת הדרים

ישנם עוד פרויקטים רבים ויוקרתיים המתאימים ליזמים המעוניינים לבסס את השקעתם לשנים ארוכות ולהניב תשואות גבוהות משמעותית מפרויקטים נדל"ן בערים אחרות.

תרבות חינוך וספורט כחלק מהתפתחות שוהם, ריקי יעקבי סוגרת פינות!

אם יש גורמים חשובים בבחירת מקום המגורים והמחייה הרי שהם:

קיום תרבות, ברמה גבוה של מוסדות חינוך, ומתקני ספורט תקניים המשמשים חוגים והפעלות בסביבתם.

שוהם עושה חיל בכל שלושת התחומים שציינו, מנמקת ריקי יעקבי, העיר בעלת דירוג חברתי מהגבוהות בישראל, הנגישות למוסדות השכלה מעודדים רמת חינוך גבוהה במיוחד, כמו גם מתקני הספורט הציבוריים ומתקני העירייה הם ברמה מפוארת המספקים שביעות רצון מקסימלית לתושבי העיר.

יזמים שמחפשים תשואות מנדל"ן – שוהם על המפה וריקי יעקבי ממליצה!

איך מנהלים תקציב נכון?

ניהול כספים נכון בעסק מהווה חלק חשוב מאוד ובלתי נפרד בכל בית עסק. חשוב לדעת ניהול תקציב בצורה לא  נכונה יכול לגרום לעסק להיתקע במקום או במקרים חמורים יותר גם לקרוס. ככל שהעסק קטן יותר כך התופעה של עסקים שקורסים בשל ניהול כושל של כספים בעסק גדלה. הטעות הגדולה שלא מעט בעלי עסקים קטנים עושים לרוב היא  לחשוב בקטן, כלומר, הם חושבים שאם הם מנהלים עסק קטן אז ניהול הכספים שלהם לא צריך להיות משמעותי  ושום דבר לא באמת יכול להפתיע אותם מבחינה כלכלית. אולם, חשוב לדעת שכל עסק צריך להתנהל בצורה יעילה וטובה בכל הנוגע לתזרים מזומנים בהתאם להוצאות ולהכנסות העומדות על הפרק של העסק.

טיפים לניהול תקציב

בין אם אתם מנהלים עסק שמוגדר כעוסק פטור ובין אם אתם מנהלים עסק אשר מוגדר כעוסק מורשה, רישום מדויק של ההוצאות וההכנסות של  העסק שלכם מהווה אבן יסוד חשובה מאוד של ניהול הכספים בעסק שלכם. טרם אתם עורכים תזרימים שונים או מבקשים אשראים על סמך בטחונות, חשוב מאוד שקודם כל תבצעו רישום מדויק ונכון. חשוב לקחת את הרבעון הראשון לקיום העסק וזאת בכדי לארגן מדי חודש בחודשו את כל ההוצאות וההכנסות של העסק, כך בעצם תוכלו לבנות מגמה לטווח הארוך.

הערכות כלכלית נכונה

כל בית עסק מגדיר את שיטת התשלומים שלו. ישנם בתי עסק שעובדים בשיטת תשלום מראש, ישנם בתי עסק אשר עובדים בשיטת המזומן, ישנם בתי עסק שעובדים בשיטת השוטף פלוס וישנם בתי עסק שעובדים בהתאם  ללקוחות שיש להם. חשוב מאוד שכל בית עסק יערך בצורה נכונה מבחינת ניהול ההכנסות שלו בהתאם לתנאי התשלום של כל לקוח או תנאי התשלום שנהוגים בעסק. חשוב שכל עסק ידע באופן מדויק כמה כסף אמור  להיכנס ומתי וזאת בכדי  להיות עם יד על הדופק ולא להיות מופתע במידה ותשלום אחד לא נכנס בזמן או בכלל. חשוב לבצע מעקב שוטף אחרי מועדי הכנסות על מנת לקבל אינדיקציה כיצד להיערך להוצאות צפויות ואולי אף לתכנן את ההוצאות הללו על סמך ההכנסות הצפויות באותו הזמן.

הקבלה של תשלומים

חשוב מאוד להקביל עד כמה שניתן את תשלומי ההוצאות למועדים שבהם אתם יודעים בוודאות שיש לכם תקציב זמין לביצוע ההוצאה. אם לא, חשוב מאוד להנדס את מועדי ההכנסות בהתאם להוצאות.

ניהול תזרים מזומנים

ניהול כספים נכון בעסק דורש ניהול תזרים מזומנים שמהווה את ליבת ניהול הכספים. ניהול תזרים המזומנים בצורה נכונה יסייע לכל בעל עסק להבין עד כמה מהלכים שונים רווחיים לו אם בכלל, היכן הוא יכול לקצץ או להוסיף תקציבים, האם הוא יכול להרחיב את הפעילות העסקית שלו או  לשנות כיוון ועוד. ניהול התזרים חייב להתבצע בהתאם לניהול דוחות פיננסיים שוטפים כגון: דוח רווח והפסד, ניהול דפי בנקים, גיול חובות ועוד וזאת בכדי להבין את התמונה הפיננסית המלאה. מעבר לכך, חשוב מאוד להיעזר בכלים מקצועיים כגון: תוכנת הנהלת חשבונות ותוכנות ייעודיות נוספות שיכולות לסייע בניהול תזרים מזומנים בעסק בצורה טובה ומוצלחת

ניכיון שיקים ופקטורינג

אם אתם מאפשרים ללקוחות שלכם לשלם בשיקים דחויים או אם אתם מוציאים חשבונית ללקוח והוא מתעכב בתשלום שלה או עתיד לשלם אותה בשיטת שוטף פלוס, כיום  תוכלו לבחור את אופציית ניכיון שיקים או אופציית פקטורינג שמהוות אופציות פיננסיות שבהחלט יכולות לסייע לכל עסק לנהל תזרים מזומנים טוב יותר. בכדי שעסק שמאפשר ללקוחות שלו לשלם בתשלומים דחויים לא יגיע  למצב שהוא לא יכול  לעמוד בהתחייבויות כספיות של העסק בהווה בשל דחיית ההכנסה המדוברת, הוא יכול לבחור בניכיון שיקים שהוא שירות שבמהלכו מוצע לעסק הסכום שכתוב בשיק הדחוי במזומן בניכוי עמלה וריבית או בפקטורינג שהוא שירות שמציע לעסק פידיון של חלק מהסכום בחשבונית בו במקום ולאחר שמתקבל הסכום המלא של החשבונית, השלמת הסכום הרלוונטי לתשלום. כמובן שגם השירות המדובר מוצע תמורת ריבית ועמלה.